В рамках закрытия месяца в разделе МФУ отслеживается состояние выполнения операций по отражению документов в международном учете, расчету курсовых разниц и закрытию счетов учета доходов и расходов, формирующих финансовый результат.
Закрытие счетов учета доходов и расходов состоит из двух этапов:
- закрытие счетов доходов и расходов на два соответствующих итоговых счета;
- закрытие итоговых счетов учета прибылей и убытков от продолжающихся операций и от прекращаемой деятельности, а также счетов учета операций по налогу на прибыль в счет нераспределенной прибыли (убытка) текущего периода.
При закрытии месяца осуществляется расчет курсовых разниц.
Выполняется пересчет в валюту представления:
- при ежедневном учете суммы хозяйственных операций пересчитываются в валюту представления по курсу на дату операции;
- пересчет на отчетную дату осуществляется по всем счетам, за исключением счетов указанных в настройках (счета 310xx Нераспределенная прибыль), при этом остатки по балансовым счетам также пересчитываются из функциональной валюты в валюту представления на отчетную дату;
- балансирующая сумма относится на счет в капитале 33510 Прибыли (убытки) от курсовых разниц при пересчете в валюту отчетности (Gains (losses) on exchange differences on translation).
Для запрета формирования проводок в закрытом периоде
В помощнике закрытия месяца существует возможность перехода к форме настройки даты запрета формирования проводок. Эта опция применяется в том случае, когда в прошлом периоде, закрытом для международного учета, необходимо изменить или добавить документы оперативного учета. Проводки по измененным документам, относящимся к закрытому периоду, будут отражены в разделе МФУ ближайшей открытой датой как корректировка на разницу между ранее сделанными проводками и изменениями в документе.
Подготовка отчетности
Одной из основных задач раздела МФУ является подготовка отчетности. Отчеты по международному учету включают в себя следующие виды:
- Отчет о финансовом положении,
- Отчет о совокупном доходе
- Отчет об изменениях в капитале,
- Отчет о движении денежных средств,
- Примечания к финансовой отчетности.
Набор отчетов не является предопределенным и настраивается пользователем, могут использоваться варианты отчетов из состава поставляемой методической модели.